在崇尚“超前消费”的美国，应如何养老？

HaitouCapital

前段时间，美国持续了历史最长的政府停摆，停摆期间，800000名政府雇员因为领不到工资而影响到个人甚至整个家庭的生计问题。


Twitter顺应出现了#shutdownstories的话题，很多政府雇员都发表自己目前生活的窘境。



如下网民说道：“准备给政府雇员及其他人运送这周周末的食物补给。所有的食物都是来自移民和难民们的捐助，我也非常赞同他们的行为。”



除美国政府停摆外，造成这一生活窘境的原因是信用卡文化的影响：美国人习惯于用未来的钱享受当下的生活，因此，他们的银行账户基本没有积蓄。



这一亚文化导致一时间原本生活滋润的中产阶级政府员工，也不得不打起了零工, 成为优步Uber的司机或者外卖送餐员，甚至是提前从养老账户取钱来应急。



纽约时报采访的一名美国农业部工作人员Thompson女士也计划从自己养老金账户提前取出一些钱用以偿还房贷、水电煤气账单、信用卡欠款和女儿们的学杂费、父亲的住院费等，并且因为在未退休状态下提前从养老金账户取钱，还要为此支付一定的罚款。在没有储蓄的情况下，从养老金账户取钱确实是可以应急的方法，但并不可取。





美国有非常健全且成熟的养老保险制度，发展至今已有200多年的历史，经过长期发展，现行养老保险体系主要由三大支柱构成：



第一支柱是由政府主导、强制实施的社会养老保险制度，即联邦退休金制度。



第二支柱是由企业主导、雇主和雇员共同出资的企业补充养老保险制度，即企业年金计划。



第三支柱是由个人负责、自愿参加的个人储蓄养老保险制度，即个人退休金计划。



这三大支柱俗称“三脚凳”，分别发挥政府、企业和个人作用，相互补充，形成合力，为退休人员提供多渠道、可靠的养老保障。



下文就围绕主四种类型：社会保险金（Social Security Benefit）、政府提供的养老金计划（Pension Plan）、公司提供的养老金计划（例如401k）以及可以个人开立的退休储蓄账户（IRA），进行详细介绍。



1. 社会保险金（Social Security Benefit）

社会保险金起源于20世纪30年代末美国经济大萧条时期，由罗斯福总统建立。所有公司的职员都要强制性参加，按一定比例缴纳税前收入给国家,称为联邦保险税（Federal Insurance Contribution Act，FICA），其中包括了退休金税和医疗保险税。退休金税占税前收入的6.2%，医疗保险税占1.45%，总计7.25%。但是这7.25%也仅是社会保险金的一半，雇主会为雇员支付另一半，总计为15.3%。如果是自雇者需要自己支付这15.3%全部的税。



该制度鼓励“工作时多存社保税、退休后多领养老金”。工资较高的雇员，缴纳的社会保障税更多，退休后领取的联邦退休金也更多。同时，为体现社会公平性，防止极少数退休人员领取过高退休金，社会保障税设定了应税工资上限，超出应税工资上限那部分工资不再缴纳社会保障税。在2018年，个人收入当中最多只有$128,400美元要交税，超出部分不需交税，这个上限每年都会调整，2019年为$132,900。



参与缴费的民众在缴满40个季度后，即10年，在退休后会领取相应的福利。然而美国社会保险福利现在正在面临入不敷出的困境，所以现在政府鼓励延迟退休。如果在正常退休年龄延迟退休，那么退休以后可以领到原有的退休金基础上还可以获得延迟退休奖励，增加退休金金额。


对于非美国公民来说，满足以下条件便有资格享受Social Security Benefit：



• 在受益之前，获得40 work credits，每一年最多获得4个credits（每挣$1,360，获得1个credit）。

• 若退休之后，定居在非美国国家，仍然可以获益（古巴和北韩除外），但必须每六个月回美呆满一整月。



在退休后，政府发放的社会保障金大约占据退休前工资的40%。衡量下当前的生活方式和开销，40%的退休前薪资能否让您度过相对舒适的晚年生活？医疗、旅游、养生、日常开销？所以，如果想要舒适的退休生活，不只需要社会保障金这一项。



2. 政府提供的养老金计划（Pension Plan）

美国联邦政府和地方政府的雇员是不参加社会保险金计划的，而是参加由政府提供的养老金计划（Pension Plan）。一般是按照工作年限，一年积累1%-2%，等到退休时，积累的百分比乘以3至5年的最高平均收入为可以得到的退休金。



政府提供的退休金往往远高于社会保险金，再加上美国政府雇员占总劳动人口的15%，其中高薪人员也不少，近年来政府养老基金开支越来越大，也造成了严重的财务负担。因此很多政府机构例如邮局已经放弃原有的政府养老金计划而加入社会保险金计划。



3. 公司提供的养老金计划，例如401k计划

1978年，美《国内税收法》新增的第401条K项条款规定，政府机构、企业及非营利组织等不同类型雇主，为雇员建立积累制养老金账户可以享受税收优惠。除了社保之外，大部分私营公司也会向雇员提供401k计划，雇主和雇员按照一定的比例，共同向雇员的养老金账户中存入一定金额。


例如，按照美国双周发工资的惯例，雇员每双周拿到工资后，将4%的工资放入自己的401k账户中，雇主按照同样的比例（但不能超过雇员存入的金额）向账户中存放一定的资金。与此同时，雇主向雇员提供3到4种左右的证券组合投资计划，雇员可从中选择进而用养老账户中的钱投资。



雇员退休时，可以选择一次性领取、分期领取或者转为存款等方式使用自己的401k账户中的资金。如果雇员开公司，401k账户中的资金也是属于雇员个人，并且可以转入下一个所属公司的401k计划。



值得注意的是，雇主和雇员存入到401k账户中的资金，都不需要报税，只需要雇员在规定年龄领取时才算收入需要申报个人所得税。私人企业工作的员工退休后，企业将不再承担其退休金的支出，从而减少企业负担。但是美国国税局IRS对于个人每年放置在养老金账户中的资金也是有上限要求的，以避免税收收入流失过多，2018年为$18,500，2019年上调$500，为$19,000。



4. 个人可以开立的养老金账户，IRA

对于小公司而言，401k计划还是颇为负担，因此很多小公司都不提供，在此情况在下，不论公司是否提供401k，任何有收入的个人都可以到设立IRA (全名 Individual Retirement Plan)基金的金融机构开立IRA账户。存入时可不交税，但是取出时需要缴税，并且有良好的转移机制，不论个人更换雇主或者退休，都可以将401k账户中的资金转移到IRA账户。

IRA又分为传统IRA（Traditional IRA）和Roth IRA。


• 传统IRA的方式为个人先将钱存入，无需缴税，但是在未来提取时要交纳个人所得税，享受延迟纳税的优势。

• Roth IRA则是在每次存入钱的时候要缴纳个人所得税，等到取出的时候无须交纳。



但是两个账户都受到国税局IRS存入金额上限的规定，2018年存入上限为$5500，2019年上调至$6000。


对于中小型企业而言，如果向雇员提供养老金计划则需要承担额外的成本，因此很多中小型企业不会提供养老金计划。



为了保护劳工利益，美国各州近些年对中小企业养老金计划进行政策改革。



以加州为例，加州2016年9月通过了参议院第1234法案，已在2019年1月起开始生效。该法案强制要求对于雇佣不少于5名员工的小企业需要为雇员提供养老金计划，如小型企业不能在规定期限内自行承担并落实该养老金计划，则需要强制在2020年之前加入由加州州财政部提供的养老计划项目，California Secure Choice Retirement Savings Program，又名CalSaver。



CalSaver提供可投资的产品包括目标退休期限基金、货币基金、债券基金、全球股票市场指数基金等公募基金，但对于没有任何投资理财经验, 不了解股票和债券市场的雇主和雇员来讲，很难挑选出符合自身情况与风险承受能力的投资产品，实现资产保值。